Por qué ahora
El IRPF se calcula por años naturales. Todo lo que hagas hasta el 31 de diciembre de 2026 cuenta en la declaración de la Renta 2026, que se presenta entre abril y junio de 2027. A partir del 1 de enero ya es tarde para este ejercicio. Estas son las palancas legales más habituales para pagar menos, sin trucos.
Las cifras de este artículo son las de la normativa estatal. Las comunidades autónomas tienen deducciones propias, y el País Vasco y Navarra tienen su propio IRPF. Si tu caso es complejo, consulta con un asesor fiscal.
1. Aportar al plan de pensiones
Las aportaciones a un plan de pensiones reducen la base imponible general. El límite en un plan individual es de 1.500 € al año, y nunca más del 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. Con un plan de empleo (el de tu empresa o, si eres autónomo, uno simplificado) el límite conjunto es mayor.
El ahorro depende de tu tipo marginal. Por ejemplo, si tu último tramo tributa al 30 %, aportar 1.500 € te ahorra unos 450 € en la Renta.
Dos avisos. Primero, no es un regalo sino un aplazamiento: cuando rescates el plan, lo que cobres tributará como rendimiento del trabajo (lo explicamos en cómo rescatar un plan de pensiones). Segundo, la aportación tiene que estar hecha antes del 31 de diciembre: muchos bancos ponen una fecha límite unos días antes, así que no lo dejes para el último momento.
2. Compensar pérdidas y ganancias
Si este año has vendido acciones, fondos o criptomonedas con beneficio, pagarás impuestos por esa ganancia en la base del ahorro. Si a la vez tienes otras inversiones en pérdidas, venderlas antes de fin de año te permite restar esas pérdidas de las ganancias y pagar menos.
- Las pérdidas por vender inversiones se restan primero de las ganancias por ventas.
- Si aún sobra pérdida, puede compensar hasta el 25 % de los intereses y dividendos del año, y al revés.
- Lo que no puedas compensar se arrastra durante los cuatro años siguientes.
Ojo con la regla de los dos meses: si vendes acciones o ETF cotizados con pérdidas y compras otros iguales en los dos meses anteriores o posteriores a la venta, Hacienda no te deja aplicar esa pérdida hasta que vendas los nuevos. Para valores no cotizados el plazo es de un año.
Con los fondos de inversión hay otra herramienta: el traspaso entre fondos no tributa, así que puedes cambiar de fondo sin generar ganancias. Más detalles en impuestos al vender inversiones.
3. Donativos a ONG
Los donativos a entidades acogidas a la ley de mecenazgo se deducen directamente de la cuota: el 80 % de los primeros 250 € y el 40 % del resto (45 % si llevas al menos tres años donando a la misma entidad una cantidad igual o mayor). Es decir, si donas 250 € antes del 31 de diciembre, Hacienda te devuelve 200 €.
Comprueba que la entidad comunica tu donativo a Hacienda (te pedirá el NIF) y guarda el certificado.
4. Otras revisiones rápidas
- Rescates del plan de pensiones: si estás jubilado y vas a rescatar, repartir el cobro entre varios años suele salir más barato que cobrarlo todo de golpe.
- Deducciones autonómicas: tu comunidad puede tener deducciones por alquiler, nacimiento, gastos educativos o donaciones. Revísalas antes de fin de año, porque muchas exigen haber pagado el gasto dentro del ejercicio.
- Inversiones en el extranjero: si tienes más de 50.000 € en cuentas o valores fuera de España, recuerda el modelo 720 (o el 721 para criptomonedas). Lo explicamos en inversiones en el extranjero.
Errores que conviene evitar
Sí
- Aportar al plan si encaja con tu ahorro para la jubilación.
- Vender con pérdidas cuando ya pensabas deshacer esa inversión.
- Guardar certificados y justificantes.
No
- Bloquear en un plan dinero que vas a necesitar pronto.
- Vender y recomprar lo mismo enseguida solo para generar una pérdida.
- Tomar decisiones de inversión solo por el ahorro fiscal.
Contenido educativo. No es asesoramiento fiscal ni de inversión personalizado.
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